Бюджет на паричните потоци и Форма №4

За образуването на твърда (свободен и общ), бюджет на дружеството е необходимо да има някои основни бюджети, единият от които е за паричните потоци бюджетни -BDDS.

CFB разработчиците във формат (форма) формират няма граници, те са за вашата конкретна фирма за разработване на подходяща форма. Но има един момент е координирането на форми за планиране, последвано от действителните данни, които ще бъдат отразени в счетоводните форми. Ето защо, по-специално BCF трябва да съответства на външен вид и подход към изчисляването на данните с доклада "Отчет за паричните потоци" (формуляр №4), одобрени със Заповед на Министерството на финансите на Руската федерация ", в съответствие с формулярите на финансови отчети" от 13.01.2011 №4N. Този ред, одобрен от пряк метод за изчисляване на размера на паричните потоци. Този метод се основава на движението на средствата по сметките на предприятията. Данните се попълнят формулярите дизайн могат да бъдат получени от главната книга и записите в счетоводните регистри. Източник елемент изчисление -vyruchka от продажба на стоки (строителство, услуги).

Още има втори основен метод за изчисляване на обема на паричните потоци е индиректния. В този случай изчисляването на паричните потоци се провежда от нетната печалба с подходящи корекции на статии, които не отразяват действителните парични потоци.

Въпреки това, в този и друг метод за изчисляване, ние трябва да видим в ЦКС в планирания период (например, е една година) паричен поток всеки месец. И в рамките на месец Ежедневни прием / разход на средства. Форма №4 не позволяват, но компанията може самостоятелно да направи колоните и редовете в подходящата форма (въпреки това, че е малко употребяван).

Може счетоводните данни, за да предоставят в бъдеще (за настъпването на периода на планиране) данни за дневните парични потоци? Отговорът е да.

Какво друго трябва да видите под формата на BCF. Мисля, че се съгласи с мен, че е важно да се покаже на изчисленията чрез банката по текущата сметка и чрез е обемът влизат парите предприятие за различни видове дейности могат да се различават, и да играе доста важна роля в подготовката на ЦКС.

Което изисква ежедневно разбивка на паричните потоци?

-Това ще се основава отчасти отразява специфичните маса -prognoznye графики паричните потоци. Договор с различни потребители на готовата продукция може да се заключи от условията на авансово плащане, предварително плащане или реализирането на заем и т.н. Този период от време трябва да се вземат предвид при изготвянето на тези графики в CFB.

- необходимостта да се свържат BCF и бюджета на приходите и разходите (BDiR), тъй като всички разходи с течение на времето може да се направи само след получаване на средства по сметката. Съответно, възможно е също така и трябва ежедневно разходи график за според необходимо (например за непрекъснато производство -Required осигуряване на захранваща суровина материал, гориво, заплати по дати и т.н.) В този случай също така определя дискретни им (последователност) паричните потоци, идващи в компанията.

Книгата VE Hritskogo, TV Сизов VV Tamayunova "Intra-бюджетиране" виждане за следване във формуляра за подготовка №4 за мерките за бюджетни:

-vydelit вземания (доход разделен на авансово плащане и получаване на продуктите, изпратени по-рано);

-ustranit статии чисто фискална произход;

- подробно описание на най-важните членове на плащане на сметки;

- привеждане в съответствие с елементите на разхода формати капитал план (първоначално), отразяващи капиталови разходи и инвестиции;

-vydelit позиция, отразяваща връщане на заеми и кредити;

-predusmotret сметка на парични заместители ;