Какво е паричен поток и как те са класифицирани

В съвременните условия на финансовото управление по отношение на ограничените финансови ресурси е от съществено значение за почти всяко предприятие. В крайна сметка, за това как ефективно организиране на контрола и насочва паричните потоци зависи нейната конкурентоспособност и успех на бизнеса. Анализът на този показател играе важна роля за оценката на финансовото състояние на компанията.

Концепцията и същността на паричния поток

Като цяло това е много икономична термин идва от «паричен поток» английски фрази, които може да се преведе като "паричен поток". Парични потоци предприятието финанси движение в течение на определен интервал от време. С други думи, това е разликата между приходите и разходите за определен период от време. С тази цифра, можете да определите точно колко пари е едно движение, което не винаги се взема предвид при определянето на печалбата: данъчни плащания, инвестиционни разходи, ипотечни плащания, данъци за сметка на печалбата и т.н. За по-пълно разкриване на същността на понятието, ние смятаме, класификацията на неговите компоненти.

Видове парични потоци

1. В зависимост от размера на бизнес процесите на услуги:

• От другата страна на предприятието. Това е най-общата форма, включително всички входящи и изходящи потоци на финансиране в организацията.
• Според структурните звена. Ролята на последната може да действа и като центрове на отговорност.
• По конкретни бизнес сделки. Тя е основен обект на контрол на средствата.

2. В зависимост от вида на стопанската дейност парични потоци са:

• от оперативна дейност. Свързани с плащанията към доставчици и външни услуги, свързани с производствената дейност. Това включва заплати на персонала, участващи в процеса на работа и съответните данъчни плащания. В същото време този тип паричен поток показва, постъпленията от продажбата на стоки и данъчните власти в случай на разпределение на надвнесени задължителни плащания;
• от инвестиционна дейност. Тя включва постъпления и плащания по финансовата и реалната инвестиция, както и приходи от продажбата на нематериални активи и на разположение на дълготрайни активи, въртящи се инструменти за инвестиционния портфейл и резултатите от други подобни операции;
• финансови дейности. Този вид е свързана с движението на парите, свързани с набирането на заеми, кредити, допълнителни взаимни фондове или собствен капитал, изплащане на дивиденти и начислени лихви по депозити, и т.н.

3. В посока или резултат:

• положителна. Това е съвкупността от всички приходите от всеки вид дейност. Като аналог също да използва изразът "на притока на финансови ресурси";
• отрицателна. Общият обем на плащания в хода на работата на предприятието. С други думи, тази "изходящ паричен поток".

4. В съответствие с метода на изчисляване на обема на паричния поток е:

• нето. Той представлява разликата между всички приходи и разходи;
• Брутният. Тя характеризира всички положителни и отрицателни потоци за определен отчетен период.

5. По отношение на адекватност:

• наднормено тегло. Приходите надхвърлят необходимостта на дружеството;
• оскъдна. Притокът на пари под реалните нужди на предприятието.

6. Като време оценяване на паричните потоци са:

• Вярно е, че като се има предвид размера на текущия момент;
• Бъдеще, като се има предвид цената на конкретна предстоящия период.

7. Според непрекъснатостта на образуване:

• редовно (обикновено тя е свързана с оперативната дейност);
• дискретни (в резултат на еднократни сделки, като например закупуване на лиценз, отпускане на помощ за закупуване на комплекс на имот и т.н.).

8. стабилност на интервали от време, през който те се формират, редовни парични потоци са:

• Редовен на редовни интервали от време в рамките на срока. Пример за това е рента.
• Редовен с нередовни интервали от време в рамките на същия период (например лизинговите плащания със специален график на плащане).

Горната класификация дава възможност по-пълно да и целенасочено извършва планиране, счетоводство и анализ на паричните потоци на дружеството, независимо от обхвата на своята дейност.