Отчитане на средства по текущата сметка и в офиса на дружеството

Дейност на всяко предприятие, един или друг начин, свързани с парични или безкасови плащания. Парични счетоводство, пари в брой и безналични, отразени в счетоводството в сметките:

50 - каса, което отразява транзакции, свързани с плащания в брой;

51 - Разплащателна сметка, където действието се извършва от по банков път, чрез банков;

52 - използва, когато една компания има плащания в чуждестранна валута;

55 - средствата за чекови книжки, акредитиви, фирмени банкови карти;

57 - брой, който се управлява от дружеството, но не получи по някаква причина до определена дата в банка.

Като цяло, счетоводство на средства се извършва основно по сметките на 50 и 51. Тя е за тези сметки минава голяма част от финансовите транзакции.

Счетоводство на средства по текущата сметка се прави за плащания между фирмите чрез кредитните организации.

Основни операции за текущата сметка, - прехвърляне на средства платежни нареждания за плащане на стоки, материали и услуги. Също така, изчисленията са направени в бюджета, но има още едно нещо, данъчните органи могат да отнемат от Разплащателната сметка на размера на плащането на просрочените задължения и санкции на данъци. Събиране на плащания, извършени по искане без допълнително разрешение. Плащанията могат също така да поискат да плащат на организацията получател, като например услуги, но в този случай с приемането на искането за плащане. Също така, с по текущата сметка, можете да теглите пари в брой от чекова книжка за специфични цели .: Изплащане на заплати, доставка на продукти и други, посочени в целите на чекова книжка, за които средствата са отстранени, трябва да бъдат документирани.

Счетоводство на средствата се контролира от банковите извлечения. Той отразява всички постъпления по сметката, както и на разположение на предоставянето на аналитични данни за контрагенти. С оглед изпълнение на приложните платежни нареждания и фактури доставчика.

В момента банките работят в посока на услугата за безконтактно клиент. С помощта на "Банка-клиент" и интернет програми ( "Сбербанк онлайн"), компанията извършва операции по текущата сметка.

Осчетоводяване на средствата в компанията на гише се провежда за сметка на 50 Парични плащания за извършване на плащания към персонала за заплати, за извършване на плащания към доставчици за доставка на средства по сметката. Юридическите лица могат да извършват изчисления, но има ограничение: един договор не трябва да е повече от 100 хиляди рубли .. Също така, компаниите са длъжни да предоставят в началото на годината банковата изчисление касов лимит, който е одобрен от определена сума за всеки ден. Ежедневно офис приходите, трябва да бъдат изразходвани за събиране или за остатъка не надвишава определения срок в боксофиса.

отчитане на касова основа се извършва с помощта на първични документи: Получаване, отпускане на средства ваучери - както и за водене на регистри за всички сделки в отчета за паричните и касовата книга. Основни документи трябва да отговарят на формата на стандартизирани документи и формуляри, готови да бъдат запълнени, или чрез печатане на компютър. Касова книга, също така, може да се формира в електронна форма, ако счетоводните документи се поддържат в програмата, но не е задължително всеки ден печатни и закован в папка, а след това в края на отчетния период, зашити и нанизани заедно.