Парични пропуски - то ... Как да се изчисли разликата в брой

Планиране на паричните потоци може да разпределя ефективно бюджета. Но на практика често е липсата на средства, поради неравномерно доходите и нарушаване на условията на плащане. Така че има пари в брой пропуски. Това обикновено е неизбежен проблем във всеки предприятие. Но сделка с това помага координирана система за контрол на плащане.

сърце

Парични празнина (на английски език в брой празнина) - е временна липса на средства. Това се случва, когато има нужда да се харчат пари, а не планирано доход. проблеми с паричните потоци могат да възникнат в организации на всички форми на собственост. Концепцията за "пари в брой празнина" не трябва да се бърка с "бюджетен излишък". В първия случай, посочен неравномерното получаване на средства, а вторият - на превишението на приходите над разходите.

предпоставки

Парични пропуски - е често срещана в предприятията. Причините за възникването му могат да бъдат:

• попълване за сметка на краткосрочните банкови заеми;
• неправомерни разходи;
• предоставяне на търговски кредит;
• продажба на стоки с отстъпка;
• бърза продажба на активи.

предотвратяване

За контрол на паричните потоци, предприятията да се възползват бюджет паричен поток (BCF) и доходите, разходите (MDD). Въз основа на тези документи образуват "Плащане календар", което показва на кого, колко и кога трябва да прехвърлите парите.

Друг метод за контрол е да контролира недостиг на парични вземания. Можете да опитате да се стимулира контрагентите ще се върне средствата, им дава възможност, например, бонуси за бъдещи покупки.

Предоставяне на търговски кредит, фирмата трябва да:

• съхраняват данни за вземания;
• се класира на дълга;
• за да зададете правилните ограниченията за заеми;
• за извършване на работа с вземания от просрочените суми.

Но си струва да припомним, че дори и ако компанията е ясна система за контрол на средствата, това не означава, че няма да има проблеми с пари в брой.

Краткосрочни заеми

За да избегнете този проблем, можете да се опитате да преговаря с доставчиците да отложи плащането. Изпълнителите често се интересуват от продължаване на сътрудничеството с редовни клиенти. Получаване на финансова помощ, след като компанията е малко вероятно да се промени на доставчика.

Парични празнина в предприятието може да се коригира в факторинг. Банката закупи вземания тествани само клиенти и най-голяма отстъпка (до 25%). Тази мярка е по-подходящ за големи предприятия, които се нуждаят от множество източници на финансиране.

За финансиране на разликата в брой, то е възможно да се получи овърдрафт или кредит от банка. Ако времето между разходи и парични потоци чрез сметките ще е само за няколко часа, най-добре е да се ползва овърдрафт. За да го получите, трябва да предоставите гаранция. Процесът на регистрация на ценните книжа ще отнеме много по-малко време. Границата обикновено не надвишава 50% от сумата на приходите през последния месец.

кредити

За финансиране на паричния поток, можете да получите на редовно банков кредит. Но сумата може да бъде много малък, без гаранция. За да се получи заем в правилната Рамер и предварително, трябва да се следват прости правила:

• Заявления за кредити трябва да бъдат представени едновременно в няколко банки. Така че това е възможно, на първо място, за да се разпредели общото търсене на заемни средства, и второ, да се печелят в няколко институции положителна кредитна история. Новодошлите трябва да чакат по-дълго, но когато отново времето за работа и обслужване условия могат да бъдат преразгледани в полза на клиента.
• Парични пропуски - липса на пари, за да финансират текущите нужди. Поради това не е искане за кредит е най-добре на по-големи (10-15%) сума. Само в този случай е възможно да се получи наистина необходимото количество пари в брой. Намаляването на паричните пропуск в такъв случай ще бъде съпроводено с нарастващите разходи за обезпечение на кредита (оценка на инвентара, застраховка на имота, както и така нататък. D.) и заплащане на неизползван лимит (1% от сумата).
• Ако е възможно, като гаранция за имота не изисква държавна регистрация, който е всичко друго, различно от недвижим имот. Ако това се използва като операционната система, тогава ще трябва да се опита да получи достъп до средствата преди регистрацията на договора за ипотека. Някои банки ще тези концесии.
• За да се справят с новото приложение предварително. Например, един месец преди края на стария договор за издаване на ново под същата разпоредба. Следващият месец по-голямата част от приходите се насочва за погасяване на кредита, както и всички от настоящите изисквания се финансират нови кредити.

пример

Компанията получи първия заем през август 2015 г. в размер на 10 милиона рубли. охраняваните помещения. Договор е предвидено две плащания - през август и септември на същата година - 5 милиона рубли. Когато става въпрос за кредитна линия, сумата може да бъде върната в рамките на месец вноски. Основното нещо - да се запази в рамките на един месец.

През септември, компанията влезе в друг договор за същите 10 милиона рубли. втори спасителни помещения. Въпреки това, в документа е предвидено условие, че общото задължение по двата договора през август не трябва да надвишава 10 милиона рубли.

В резултат на това има два договора с една и съща сума, но с различни термини. Получените приходи през август (5 млн.) Е насочено към цялостно (през септември) изплащането на първия заем. Всички настоящи плащания се извършват за сметка на новия заем. Тази схема осигурява безопасността на оборотния капитал.

Как да се изчисли разликата в брой?

Например, изчислението ще се предприятие, ангажирани в производството на млечни продукти. Покупките са направени в понеделник с плащането на стоките в същия ден. Продадено на разсрочено плащане за 5 дни. Парични разлика възниква в случай на нарушение на условията на плащане на длъжниците. В понеделник, като стоките са били изпратени в размер на 1 милион рубли. и едновременно с това купих мляко на 0,5 милиона рубли. След изплащане на счетоводна отчетност на суровините, компанията остави 0,1 милиона рубли. По време на първите 5 дни длъжник е платил само 200 хиляди. За да плати за доставката на следващата седмица нищо. Има недостиг на парични средства в размер на 300 хиляди.

Това просто изчисление на разликата в брой е възможно само в малки предприятия. формула да бъдат използвани в други случаи:

DS + R - О = СДС, където:

• СДС - останалата част от паричните средства на ден;
• DS - баланс по сметка в началото на деня;
• P - предлагането на пари;
• За нас - в деня на плащането.

Парични пропуски - на СДС отрицателна стойност. В допълнение, е необходимо да се анализират салдата по опис. Може би нуждата от нови покупки няма.

данък изчакване

недостиг на парични удари репутацията на компанията, разруха кредитна история, да пречат на работата. Особено трудна ситуация, когато се налага да избираме между плащанията към бюджета и контрагенти. Някои компании започват да използват прост алгоритъм.

С подаването на данъчна декларация в данъчните власти трябва да е в същия ден, или малко по-рано (ДДС АЕЦ, плосък данък) за прехвърляне на средства към бюджета. Но никой не е в бързаме да издаде заповед за плащане. На "кръжи" платежното нареждане се таксува санкции. Но понякога е по-изгодно да плати глобата в бюджета, отколкото за покриване на разликата в брой следващия заем.

пример

Ltd. изчислява авансово плащане за SPE за тримесечието II в размер на 1 милион рубли. Компанията също така трябва да се изброят на доставчика 04.08 RUB 0900000. В края на август, организацията очаква да получи от плащането на длъжника от 3 милиона рубли. На 28.07 по сметката има 1 милион Ние носите пари в брой изчисление празнина :. 1 + 0 - (1 + 0,9) = - 0,9 млн .. Помислете два начина за финансиране на бизнеса.

вариант 1

1. 28.07, дружеството трябва да подаде декларация до средствата данъчни и трансфер в размер на 1 милион рубли.
2. 31,07 компанията взема заем в размер на 1 милион рубли. с 20% в продължение на 1 месец; тези средства тя плаща на вземането на контрагента - 0,9 милиона рубли.
3. 20.08 входящи плащания от страна на длъжника в размер на 3 милиона рубли. OOO връща на привлечените средства и интерес.

Ние изчисли надплащане: 20% / 12% = 1.67.

Количеството да бъде възстановена. 1000 + 1000 х 1,67% = 1016700 Rub.

Това означава, че надплатената сума е 16 700. Разтрийте.

вариант 2

1. 28.07 компания трябва да представи декларация, но парите не се връща.
2. 03.08 Фирма погаси дълга си към доставчика, в размер на 0,9 милиона рубли.
3. 20.08 доставени 3 милиона рубли. от длъжника.
4. 21,08 компанията прехвърлен към бюджета в аванс в размер на 1 милион рубли. и получи наказание.

изчисление:

Брой дни закъснение - 24. Нивото на рефинансиране - 11%.

глоби количество: (1000 x 24% х 11) / 300 = 8,8 ти ..

Заключение: Фирмата е от полза за отлагане на авансово плащане на данък. Тогава спестяванията ще са в размер на 7,900. Разтрийте.